[原] 銀監(jiān)會新資本協(xié)議相關指引再征意見(1圖)

2012-03-14 10:26 來源： 開拓者量化網(wǎng) 瀏覽：1268 評論：(0) 作者：tradeblazer

為使我國實施新資本協(xié)議相關規(guī)制達到國際監(jiān)管規(guī)則修改的最新要求，銀監(jiān)會昨日再次在其網(wǎng)站公布7項相關監(jiān)管文件，公開向社會征求意見。

7項監(jiān)管指引的內(nèi)容包括對銀行資本充足率的監(jiān)督檢查、計算、信息披露規(guī)定，資產(chǎn)證券化風險暴露監(jiān)管資本計量，銀行賬戶利率風險管理，市場風險資本計量內(nèi)部模型法監(jiān)管、資本計量高級方法驗證指引。

去年12月，銀監(jiān)會就上述內(nèi)容公開征求意見。新資本協(xié)議研究和規(guī)劃項目組稱，這是根據(jù)巴塞爾委員會近期發(fā)布的《新資本協(xié)議框架完善意見》等文件對上述指引進行的修改。

CBN查閱發(fā)現(xiàn)，與上次的指引相比，《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》(下稱《指引》)改動較大。在商業(yè)銀行的風險審查方面，《指引》由原來的銀監(jiān)會監(jiān)督檢查為主的表述，轉為本次的商業(yè)銀行評估為主。

在原來的文件中，原第三章為資本充足率監(jiān)督檢查的內(nèi)容(SRP)，而在《指引》中則改名為商業(yè)銀行風險評估標準。盡管主體內(nèi)容相似，但表述均由銀監(jiān)會評估改為商業(yè)銀行應當評估。

如，原文件第37條為：銀監(jiān)會檢查商業(yè)銀行是否清晰界定了內(nèi)部評級法覆蓋的信用風險暴露的范圍，并一致地執(zhí)行，防止監(jiān)管資本套利。而在《指引》中，這一同樣內(nèi)容的表述為，商業(yè)銀行應當清晰界定內(nèi)部評級法覆蓋的信用風險暴露的范圍，并一致地執(zhí)行，防止監(jiān)管資本套利。

《指引》將原有的最低資本充足率的確定一節(jié)全部刪除，并在不少細節(jié)上作出變動。如原文件規(guī)定，銀監(jiān)會將高于最低資本充足率0.5個百分點設定為資本充足率的觸發(fā)比率。而《指引》中則改為銀監(jiān)會根據(jù)單家銀行監(jiān)管資本要求設定其資本充足率的觸發(fā)比率。

這 可能是因為巴塞爾委員會通過對新資本協(xié)議框架的完善修訂。上周，銀監(jiān)會網(wǎng)站發(fā)布巴塞爾銀行監(jiān)管委員會通過的新協(xié)議修訂框架，其中巴塞爾委員會加強了對第一 支柱(最低資本要求)下某些證券化的處理方法，還發(fā)布新協(xié)議第二支柱(監(jiān)督檢查程序)的補充指引，并指出銀行和監(jiān)管當局都應立即開始實施第二支柱的指引。

而在《商業(yè)銀行資本充足率計算指引》中，本次版本與之前并無太大改動。在商業(yè)銀行資本充足率的計算方法、最低要求以及對銀行附屬資本的各項規(guī)定上，都沒有實質(zhì)性變化。

去年10月，銀監(jiān)會發(fā)布第一批新資本協(xié)議實施監(jiān)管指引，涉及對有關監(jiān)管資本的計量方法、有關風險暴露分類、內(nèi)部評級體系、專業(yè)貸款評級、信用風險緩釋管理和操作風險管理的監(jiān)管要求和技術規(guī)范。

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